Письмо Госбанка СССР N 345, Сбербанка СССР N 144 от 29.03.1991

 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

N 345

 

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК СССР

N 144

 

ПИСЬМО

от 29 марта 1991 года

 

О КОМПЕНСАЦИИ ВКЛАДОВ НАСЕЛЕНИЯ В УЧРЕЖДЕНИЯХ СБЕРБАНКА СССР

 

В соответствии с Указом Президента СССР от 22 марта 1991 г. О компенсации населению потерь от обесценения сбережений в связи с единовременным повышением розничных цен производится разовая переоценка денежных средств населения, находящихся во вкладах в Госбанке СССР и Сбербанке СССР, а также помещенных в сертификаты Сбербанка СССР и государственные ценные бумаги.

Установлено, что компенсационные выплаты производятся по всем видам имеющихся вкладов путем увеличения на 40 процентов их остатка на 1 марта 1991 года.

Вклады, перечисленные вкладчиком с одного счета на другой на свое имя, а также вклады, переоформленные на новые условия срочных вкладов, по которым доход начисляется с 1 ноября 1990 года, подлежат переоценке независимо от даты их переоформления.

На сумму компенсационных выплат до 200 рублей включительно увеличиваются остатки вкладов с правом использования этих сумм после 1 июля 1991 г. Суммы переоценки вкладов, превышающие 200 рублей, зачисляются на специальные счета с правом использования этих средств вкладчиками по истечении трех лет. По средствам на специальных счетах доход начисляется, исходя из действующей процентной ставки 7% годовых за период, начиная с 1 марта 1991 года.

Запись в сберегательной книжке суммы переоценки в размере до 200 рублей будет производиться при явке вкладчика после 1 июля 1991 года. С этого же срока вкладчикам, по вкладам которых сумма переоценки превышает 200 рублей, будут выдаваться сберегательные книжки на суммы переоценки, зачисленные на специальные счета.

Владельцам указанных специальных счетов предоставлена возможность до истечения 3-летнего срока в отдельных случаях перечислять с этих счетов безналичным путем суммы для оплаты дорогостоящих товаров и приобретения жилья. Перечень товаров будет определен и сообщен дополнительно.

Операции по перечислению сумм производятся с разрешения в каждом отдельном случае управляющего отделением Сберегательного банка СССР. На суммы, перечисленные безналичным путем в уплату за жилье и дорогостоящие товары до истечения трех лет, доход выплачивается из расчета 2 процентов годовых.

В связи с этим устанавливается следующий порядок исчисления и выплаты компенсации по вкладам населения.

1. Компенсационные выплаты производятся по всем видам имеющихся вкладов населения, кроме сумм, числящихся на объединенном счете и беспроцентных расчетных счетах, на которые зачислены выданные ссуды. По лицевым счетам, закрытым в период с 1 по 25 марта 1991 года, т.е. до дня опубликования Указа, компенсация не выплачивается.

Наряду с этим компенсация выплачивается по вкладам, которые переоформлены в период с 1 марта и до 1 мая 1991 года на новые условия срочных вкладов, по которым доход начисляется с 1 ноября 1990 года, а также по вкладам, открытым вкладчиком на свое имя в марте 1991 г. путем переоформления с другого счета по срочным или другим вкладам, либо образовавшимся в результате переоформления в марте 1991 г. срочного вклада, имевшегося на 1 марта т.г., с целью получения определенной суммы и открытия на свое имя в тот же день нового счета на оставшуюся сумму вклада.

Наследственные вклады выдаются наследникам после переоценки этих вкладов. Сумма компенсации, превышающая 200 руб., зачисляется на специальные счета на имя наследников и выплачивается в установленном порядке.

Суммы денежных доходов трудящихся, перечисленные предприятиями и организациями в феврале 1991 г., и поступившие на корреспондентский счет отделения Сбербанка СССР до 1 марта 1991 г., но зачисленные на счета по вкладам в марте 1991 г., учитываются при исчислении компенсации вкладов.

При поступлении перевода вклада, отправленного до 1 марта 1991 г. и в течение марта т.г. для зачисления на счет по вкладу, сумма перевода зачисляется во вклад, затем исчисляется сумма компенсации. Если по счету, на который поступил перевод, компенсация уже произведена, то она исчисляется только на сумму перевода и зачисляется на ранее открытый или новый специальный счет.

При переводе вклада, по которому компенсация зачислена на специальный счет, выписываются два перевода - на сумму вклада и отдельно на сумму компенсации для зачисления на новый специальный счет.

По целевым вкладам на детей компенсация начисляется на остаток вклада на 1 марта 1991 г. с учетом общего остатка процентов в лицевом счете на 1 января 1991 года.

Принятые и выданные операционными отделами суммы вкладов за счет подчиненных филиалов до 1 марта 1991 г. учитываются при исчислении остатка вклада для начисления компенсации.

По счету, по которому выдана чековая книжка, компенсация исчисляется и выплачивается на фактический остаток вклада по состоянию на 1 марта 1991 г., т.е. с учетом поступивших оплаченных чеков.

Если расчетный чек, либо аккредитив, выданный до 1 марта 1991 г. на имя вкладчика, предъявляется до 1 июля 1991 г. для зачисления его суммы во вклад в учреждение Сберегательного банка, где был открыт счет по вкладу, за счет которого выдан чек или аккредитив, то компенсация по данному вкладу исчисляется на остаток вклада на 1 марта с учетом суммы неиспользованного расчетного чека, либо аккредитива.

По счетам военно-строительных отрядов компенсация исчисляется на сумму вклада по состоянию на 1 марта 1991 г. и полностью зачисляется на действующий счет.

Компенсация по суммам, зачисленным на специальные рублевые счета, начисляется и выплачивается, если эта сумма по желанию владельца в период до 1 июля 1991 г. переоформляется со специального рублевого счета на вклад до востребования. В этом случае по предъявленной чековой книжке устанавливается сумма остатка на специальном рублевом счете по состоянию на 1 марта 1991 г., которая зачисляется во вклад, и на эту сумму начисляется компенсация. Если после 1 марта 1991 г. по специальным рублевым счетам совершались расходные операции, то во вклад зачисляется имеющаяся на день обращения владельца сумма остатка на специальном рублевом счете.

2. Работа по проведению переоценки вкладов должна быть завершена до 1 июля 1991 года.

Для четкой организации этой работы отделения Сбербанка СССР должны выделить специальных работников, свободных от выполнения операций по обслуживанию населения. В филиалы и агентства, где имеется один работник, могут быть направлены работники отделения, не связанные с проверкой документов по вкладам в последующем контроле.

3. Операции по исчислению и зачислению суммы компенсации производятся в следующем порядке.

Работник учреждения Сбербанка СССР:

а) изымает из действующей картотеки группу счетов, которую он может обработать в течение дня, и исчисляет по каждому счету сумму компенсации на остаток вклада по состоянию на 1 марта 1991 года путем умножения остатка вклада на 40 и деления на 100. При этом сумма компенсации определяется в рублях: менее 50 коп. в сумме компенсации в расчет не принимаются, а 50 и более копеек округляются до рубля.

Например: остаток вклада на 1 марта 1991 г. составляет 5800 рублей, компенсация по этому вкладу составляет 2320 руб. (5800 руб. x 40 : 100).

По вкладу, переоформленному на новые условия срочных вкладов, по которому доход исчисляется с 1 ноября 1990 г., начисляет проценты за ноябрь и декабрь 1990 г., если они ранее не были начислены, выводит остаток на 1 января 1991 г. и на этот остаток исчисляет в указанном порядке сумму компенсации;

б) если исчисленная сумма компенсации составляет 200 рублей и менее, то контролер зачисляет ее на действующий счет по вкладу, по которому исчислена компенсация, и присоединяет к остатку вклада.

В первой (свободной) графе карточки лицевого счета указывает вид зачисления - компенсация, сумму компенсации отражает в графе приход и выводит новый остаток вклада. На сумму компенсации начисляет проценты с 1 марта 1991 года до конца года и присоединяет их к остатку процентов. В карточке лицевого счета операцию записывает двойной датой - дробью, указывая над чертой - 1 марта 1991 года, а под чертой - фактическую дату зачисления компенсации;

составляет ордера ф. N 52 на зачисление суммы компенсации по каждому счету, в тексте ордера указывает вид зачисления - компенсация, дата операции указывается аналогично как в карточке лицевого счета.

При зачислении компенсации на ранее открытые срочные и договорные вклады и выдаче компенсации в сумме 200 руб. включительно срочность по вкладам не нарушается.

При явке вкладчика контролер записывает в сберегательную книжку зачисленную сумму компенсации и по желанию вкладчика выплачивает ее в обычном порядке, начиная с 1 июля 1991 г.;

в) если исчисленная сумма компенсации превышает 200 руб., то сумму переоценки 200 руб. контролер зачисляет на действующий счет по вкладу, по которому исчислена компенсация. Если исчисленная сумма компенсации превышает 200 рублей, но не более чем на 10 процентов (20 рублей), то вся сумма может быть зачислена на действующий счет, по которому исчислена компенсация. Остальная сумма исчисленной компенсации зачисляется на специальный счет на срок не менее 3 лет с выплатой дохода с 1 марта из расчета 7 процентов годовых. Так, если остаток вклада на 1 марта 1991 года составлял 540 руб., сумма переоценки по этому вкладу составляет 216 руб. (540 руб. x 40 : 100), то вся эта сумма должна быть зачислена на действующий счет по вкладу.

Остаток вклада составляет 580 руб., сумма компенсации по этому вкладу составляет 232 руб. (580 руб. x 40 : 100). Из этой суммы 200 руб. зачисляется на действующий счет, а 32 руб. - на специальный счет по вкладу.

При переоценке остатка вклада 2800 руб., сумма компенсационной выплаты составляет 1120 руб. (2800 x 40 : 100). Из этой суммы 200 руб. зачисляется на счет, по которому производится переоценка, в порядке, изложенном в литере б, а остальная сумма 920 руб. (1120 руб. - 200 руб.) зачисляется на специальный счет.

При открытии специального счета работник Сбербанка СССР:

в первой (свободной) графе открываемой карточки лицевого счета указывает вид зачисления - компенсация и номер действующего счета, по которому исчислена компенсация, а сумму компенсации, превышающую 200 руб., отражает в графах приход и остаток вклада. При открытии счета проценты не начисляются. В карточке лицевого счета операцию записывает двойной датой - дробью, указывая над чертой - 1 марта 1991 г., а под чертой - фактическую дату зачисления компенсации;

в карточке действующего лицевого счета, по которому исчисляется компенсация, в графе Для отметок указывает номер специального счета, на который зачислена сумма компенсации, превышающая 200 рублей;

составляет ордера ф. N 52 на зачисление суммы компенсации по каждому вновь открытому специальному счету, в тексте ордера указывает вид зачисления - компенсация и номер счета, по которому исчислена компенсация, дата операции указывается аналогично как в карточке лицевого счета по вкладу;

составляет алфавитную карточку ф. N 13 по открытому специальному вкладу.

Нумерация лицевых счетов по вновь открываемым специальным счетам, на которые зачислена сумма компенсации, ведется отдельно от других вкладов, начиная с N 1, а перед порядковым номером ставится 057, где 05 - номер балансового счета, 7 - номер субсчета (соответствует размеру процентной ставки);

г) после обработки картотеки действующих счетов работник учреждения Сберегательного банка СССР устанавливает другие счета по вкладам, которые в соответствии с настоящими указаниями подлежат компенсации.

По вкладам, открытым вкладчиком на свое имя в марте 1991 года путем перечисления с другого своего счета, компенсация исчисляется с полной суммы, зачисленной на новый счет. В таком же порядке начисляется компенсация на срочные или другие виды вкладов, если они образовались в результате переоформления срочного вклада, имевшегося на 1 марта, для получения части вклада и открытия на свое же имя в тот же день нового счета на оставшуюся сумму вклада.

Для установления таких счетов, открытых в марте 1991 года, работник учреждения Сбербанка СССР определяет по алфавитной картотеке наличие вкладов на имя данного вкладчика и, убедившись на основании карточки лицевого счета, что сумма вклада действительно списана (выдана), исчисляет компенсацию на сумму вновь открытого счета.

При обращении наследников за получением вклада умершего вкладчика, по которому компенсация еще не начислена, контролер в установленном порядке исчисляет ее и сумму свыше 200 рублей зачисляет на специальный счет на имя каждого наследника.

Если наследники обратились за получением наследственного вклада, когда по вкладу уже начислена компенсация, то на карточке специального счета, на который она зачислена, указываются данные свидетельства о праве на наследство или завещательного распоряжения, а также фамилии, имена и отчества наследников и причитающиеся им доли и удостоверяются подписью контролера.

Выплата указанных сумм производится на основании этих данных после 1 марта 1994 г.;

д) в течение каждого рабочего дня работник, выделенный для начисления компенсации, составляет ведомость N 1 по форме, приведенной в приложении к настоящему письму. Эта ведомость составляется отдельно на каждый вид вкладов в восходящем порядке номеров счетов. Ежедневно в ведомости N 1 выводятся итоги по всем графам. По итоговым данным этой ведомости работник убеждается в правильности исчисления компенсации, исходя из общего остатка вкладов по ведомости и сумм компенсации, зачисленной на действующие и специальные счета.

На итоговые суммы компенсации по графам N 5 и 7 ведомости N 1 выписываются отдельные ордера ф. N 63, сумма которых в конце дня записывается в операционный дневник по графе Мемориальные обороты - зачислено;

е) по результатам анализа движения вкладов в марте 1991 года и установления счетов по вкладам, которые подлежат компенсации, составляется отдельно ведомость N 2. В этой ведомости записываются все закрытые и переоформленные в этот период лицевые счета. В графе Примечание указываются операции, совершенные по этому счету, например: зачислен на счет N или вклад выплачен полностью, выдан чек и др. На итоговые суммы компенсации по графам N 8 - 10 выписываются отдельные ордера ф. N 63, сумма которых записывается в операционный дневник по графе Мемориальные обороты - зачислено.

Вместе с отчетностью ведомость и ордера высылаются в бухгалтерию отделения Сбербанка СССР;

ж) при явке вкладчика после 1 июля 1991 г., у которого сумма компенсации вклада составляет свыше 200 руб., контролер дооформляет карточку лицевого счета по специальному счету, оформляет и выдает по этому счету сберегательную книжку ф. N 2-с или другой формы. Отбирает расписку вкладчика в получении сберегательной книжки на извещении последующему контролю ф. N 36, которая служит одновременно образцом его подписи.

По истечении операционного года проценты по каждому специальному счету, на который зачислена сумма компенсации, не начисляются и не присоединяются к остатку вклада.

Выплата средств со специальных счетов, на которые зачислена компенсация, производится по истечении 3-летнего срока со дня открытия счета, т.е. после 1 марта 1994 г. При этом по вкладу начисляются проценты за все время хранения средств на счете из расчета 7% годовых, начиная с 1 марта 1991 года по день выплаты вклада;

з) при выплате всего вклада, имевшегося по состоянию на 1 марта 1991 г., в период с 26 марта до 1 июля 1991 года, по которому не была начислена компенсация, компенсация начисляется при закрытии такого счета в установленном порядке и зачисляется в полной сумме на специальный счет с выдачей вкладчику сберегательной книжки ф. N 2-с на сумму зачисленной компенсации.

Если в период с 26 марта до 1 июля 1991 г. вкладчик обратится за получением вклада, по которому ранее была начислена компенсация в сумме до 200 рублей, ему может быть выдана только сумма вклада, а начисленная сумма компенсации остается на счете и может быть выдана вкладчику после 1 июля 1991 года;

и) при переоформлении в апреле 1991 г. вклада на новые условия срочного вклада с выплатой дохода с 1 ноября 1990 года, контролер одновременно исчисляет компенсацию по вновь открытому счету на остаток вклада по состоянию на 1 января 1991 г. На сумму переоформленного срочного вклада и на сумму компенсации, зачисленную на специальный счет, выдает сберегательные книжки ф. N 2-с.

4. Сумма компенсации, зачисленная на специальный счет, или ее часть по поручению вкладчика может быть перечислена до истечения трехлетнего срока на покупку дорогостоящих товаров и приобретения жилья. (Перечень товаров будет сообщен дополнительно.) В этом случае доход по перечисленным суммам выплачивается из расчета 2% годовых.

При перечислении за покупку жилья и в уплату за дорогостоящие товары всей суммы, хранящейся на специальном счете, до истечения 3-х лет контролер исчисляет проценты из расчета 2% годовых с 1 марта 1991 года по день совершения операции.

Если со счета перечисляется не вся сумма, а часть, то при совершении этой операции расчет процентов не производится.

При выплате вклада по истечении трехлетнего срока, по которому была совершена операция по безналичному расчету за жилье или дорогостоящие товары, исчисление процентов производится в следующем порядке:

контролер:

на сумму, перечисленную за жилье или дорогостоящий товар до истечения 3 лет, начисляет проценты из расчета 2% годовых с 1 марта 1991 г. по день совершения указанной операции;

на остаток вклада после совершения операции по безналичному расчету исчисляет доход из расчета 7% годовых с 1 марта 1991 г. по день совершения операции по закрытию счета, суммирует исчисленные проценты, присоединяет их к остатку вклада, производит расходную операцию и закрывает счет.

5. Сумма компенсации до 200 рублей включительно отражается по дебету счета N 86 Компенсация по вкладам субсчет N 1 Компенсация до 200 рублей включительно и кредиту соответствующих счетов по вкладам.

Исчисленная сумма компенсации свыше 200 руб. и зачисленная на новые счета отражается по дебету счета N 86 субсчет N 2 Компенсация свыше 200 руб. и кредиту счета N 5 Компенсационные вклады субсчет 7 Суммы, свыше 200 рублей.

Суммы компенсации, зачисленные на счет N 86 субсчета N 1 и N 2, будут перечислены Правлением Сберегательного банка СССР республиканским банкам и затем отделениям Сбербанка СССР на их корреспондентские счета после получения от Госбанка СССР. Проценты по специальным счетам, учитываемым на счете N 5, резервируются в централизованном порядке и будут перечислены на корреспондентские счета отделений Сбербанка СССР в 1994 году за счет централизованных источников. Суммы начисляемой компенсации не являются приливом вкладов и не могут использоваться учреждениями Сбербанка СССР для кредитования и совершения других активных операций.

6. В целях обеспечения четкой организации работы по начислению компенсации по вкладам и осуществления контроля за правильностью ее начисления необходимо:

до 15 апреля 1991 года повсеместно закончить обработку документов по всем видам вкладов за январь и февраль 1991 года;

по данным последующего контроля составить по каждому учреждению банка и по видам вкладов контрольную ведомость остатков вкладов по состоянию на 1 марта 1991 года и выверить их с данными учета;

при поступлении из подчиненных учреждений ежедневной ведомости N 1 работник последующего контроля должен сопоставить указанные в них остатки вкладов на 1 марта 1991 года с данными контрольной ведомости, составленной по документам последующего контроля, и убедиться в правильности их определения для исчисления компенсации.

Проверить правильность начисленной общей суммы компенсации по каждому лицевому счету вкладчика, а также распределения ее для зачисления на действующие и специальные счета.

По результатам проверки ведомости N 1 работник бухгалтерии подписывает ее и проставляет дату. В контрольной ведомости против каждого номера счета и остатка вклада работник бухгалтерии проставляет дату начисления компенсации.

Указанным порядком проверяется правильность начисления компенсации вкладов по поступившей ведомости N 2. К ее проверке привлекаются наиболее опытные работники последующего контроля.

По окончании работы по начислению компенсации в подчиненных учреждениях Сберегательного банка составляется свод итогов всех граф ведомостей N 1 и 2 по всем видам вкладов операционного отдела, каждого филиала и агентства, проверяется соответствие остатков вкладов на 1 марта, а также общая сумма начисленной компенсации, с тем, чтобы она не превышала 40 процентов остатка вкладов, выведенного для исчисления компенсации;

составить сводную итоговую ведомость по району и сверить остатки вкладов на 1 марта 1991 года и сумму начисленной компенсации с балансом.

По завершению работы, связанной с начислением компенсации, все ведомости, включая ведомость остатков вкладов из ордеров последующего контроля на 1 марта 1991 года, группируются по учреждениям Сбербанка СССР и хранятся до конца 1992 года у главного бухгалтера отделения, а в 1993 году сдаются в архив в установленном порядке на постоянное хранение.

 

* * *

 

В отношении вкладов военнослужащих учреждения банков, осуществляющие операции по вкладным книжкам, должны руководствоваться следующим.

Полевые учреждения Госбанка производят начисление компенсационных выплат по вкладным книжкам военнослужащих в размере 40 процентов. О зачислении компенсации полевые учреждения Госбанка делают записи во вкладных книжках компенсация 40%. Зачисленные суммы компенсации подлежат выплате одновременно с основной суммой вклада с начислением 2% годовых на общих основаниях. По предъявляемым к оплате в учреждения банков вкладным книжкам военнослужащих, по которым не зачислены компенсационные выплаты, такие выплаты начисляются в размере 40 процентов от суммы остатка вклада на 1 марта 1991 года и выплачиваются вместе с основной суммой вклада. Выплаченные суммы учреждениями банков отдебетовываются соответствующим полевым учреждениям Госбанка с выделением в авизо суммы компенсации.

 

Председатель

Государственного банка СССР

В.В.ГЕРАЩЕНКО

 

Председатель

Сберегательного банка СССР

В.А.ХОРКИН

 

 

 

 

 

ВЕДОМОСТЬ N 1

ИСЧИСЛЕНИЯ КОМПЕНСАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

(ВЫИГРЫШНЫМ, СРОЧНЫМ, НАКОПИТЕЛЬНЫМ И ДР.) ПО ОПЕРОТДЕЛУ

(ФИЛИАЛУ, АГЕНТСТВУ) N


 

N

п/п

N лицевых счетов

Остаток вклада на 01.03.91

Общая сумма начисленной компенсации

Компенсация зачислена

Примечание

на действующий счет

на специальный счет

сумма

N счета

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                     Заведующий оперотделом (филиалом)

 

                Дт сч. 86/1                         Дт сч. 86/2

                Кт сч. 13 и др. соответствующих     Кт сч. 5/7

                счетов по вкладам

 

 

 

ВЕДОМОСТЬ N 2

ИСЧИСЛЕНИЯ КОМПЕНСАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ (СРОЧНЫМ,

ВЫИГРЫШНЫМ И ДР.), НЕ ВОШЕДШИМ В ВЕДОМОСТЬ N 1,

ПО ОПЕРОТДЕЛУ (ФИЛИАЛУ, АГЕНТСТВУ) N

 

N

п/п

N лицевых счетов

Остаток вклада на 01.03.91

Операции, совершенные после 01.03.91

Остаток вклада для исчисления компенсации

Общая сумма начисленной компенсации

Компенсация зачислена

Примечание

на действующие счета

на специальные счета

Приход

Расход

сумма

N счета

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                     Заведующий оперотделом (филиалом)

 

                 Дт сч. 86/1                        Дт сч. 86/2

                 Кт сч. 13 и др. соответствующих    Кт сч. 5/7

                 счетов по вкладам

 

 

 

Образец заполнения

 

ВЕДОМОСТЬ N 1

ИСЧИСЛЕНИЯ КОМПЕНСАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ

(ВЫИГРЫШНЫМ, СРОЧНЫМ, НАКОПИТЕЛЬНЫМ И ДР.) ПО ОПЕРОТДЕЛУ

(ФИЛИАЛУ, АГЕНТСТВУ) N

 

N

п/п

N лицевых счетов

Остаток вклада на 01.03.91

Общая сумма начисленной компенсации

Компенсация зачислена

Примечание

на действующий счет

на специальный счет

сумма

N счета

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

1

18

1000-00

400-00

200-00

0571

200-00

 

2

21

203-50

81-00

81-00

 

 

 

3

54

552-00

221-00

200-00

0572

21-00

 

4

63

516-00

206-00

206-00

 

 

 

5

80

20000-63

8000-00

8000-00

 

 

Счет военно-строительного отряда

6

110

13-89

6-00

6-00

 

 

 

Итого:

 

22286-02

8914-00

8693-00

 

221-00

 

 

В тексте таблицы приведены примеры (ведомость составляется на каждый вид вкладов).

 

                     Заведующий оперотделом (филиалом)

 

                 Дт сч. 86/1                        Дт сч. 86/2

                 Кт сч. 13 и др. соответствующих    Кт сч. 5/7

                 счетов по вкладам

 

 

 

Образец заполнения

 

ВЕДОМОСТЬ N 2

ИСЧИСЛЕНИЯ КОМПЕНСАЦИИ ПО ВКЛАДАМ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ (СРОЧНЫМ,

ВЫИГРЫШНЫМ И ДР.), НЕ ВОШЕДШИМ В ВЕДОМОСТЬ N 1,

ПО ОПЕРОТДЕЛУ (ФИЛИАЛУ, АГЕНТСТВУ) N

 

N

п/п

N лицевых счетов

Остаток вклада на 01.03.91

Операции, совершенные после 01.03.91

Остаток вклада для исчисления компенсации

Общая сумма начисленной компенсации

Компенсация зачислена

Примечание

на действующие счета

на специальные счета

Приход

Расход

сумма

N счета

сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

54

-

7000-00

(расчетный чек)

 

7000-00

2800-00

 

0573

2800-00

 

2

904

1500-00

206-00

1706-00

-

-

-

-

-

Зачислен на счет 07700001

3

07700001

-

1706-00

-

1706-00

682-00

200-00

0574

482-00

Со счета N 904

4

950

3000-00

150-00

3150-00

-

-

-

-

-

Вклад выплачен

5

Н-1

2000-00

60-87

(остаток процентов)

 

2060-87

824-00

200-00

0575

624-00

 

6

085

2100-80

80-90

2181-70

-

-

-

-

-

Переоформлен на л/счет 07900021

7

07900021

-

2181-70

 

2181-70

873-00

200-00

0576

673-00

Со сч. 085

 

Итого:

8600-80

11385-47

7037-70

12948-57

5179-00

600-00

 

4579-00

 

 

В тексте таблицы приведены примеры (ведомость составляется по каждому виду вклада отдельно, в нее включаются лицевые счета по закрытым, переоформленным и др. вкладам).

 

                     Заведующий оперотделом (филиалом)

 

                 Дт сч. 86/1                        Дт сч. 86/2

                 Кт сч. 13 и др. соответствующих    Кт сч. 5/7

                 счетов по вкладам