ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ
СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 11 января 1993
г. N С-13/ОСЗ-5
Верховным Советом
Российской Федерации 9 октября 1992 года принят Закон Российской Федерации
О валютном регулировании и валютном контроле N 3616-1. При
организации работ по разрешению споров Высший арбитражный суд Российской
Федерации предлагает иметь в виду следующее:
1. В соответствии с
пунктом 1 статьи 3 данного Закона в Российской Федерации право собственности на
валютные ценности защищается государством наряду с правом собственности на
другие объекты собственности.
2. Заключенные в
нарушение положений пунктов 1 и 2 статьи 4 сделки купли-продажи иностранной
валюты являются недействительными. Все полученное по недействительным в силу
настоящего Закона сделкам, в соответствии с пунктом 1 статьи 14 этого же Закона
взыскивается в доход государства. Поскольку бесспорное списание указанных сумм
не предусмотрено, они подлежат взысканию в претензионно-исковом
порядке: через арбитражный суд, если ответчиком является юридическое лицо или
гражданин-предприниматель.
В таком же порядке
подлежит взысканию в доход государства необоснованно приобретенное
не по сделке, а в результате незаконных действий.
3. На основании пункта 2 статьи 14 Закона резиденты, включая
уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций,
ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка,
непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного
контроля документов и информации в соответствии с пунктом 2 статьи 13 этого же
Закона несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была
учтена надлежащим образом или по которой
документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок
привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом,
устанавливается Центральным банком Российской Федерации в соответствии с
законами Российской Федерации. Этот порядок Центральным банком еще не
установлен.
4. Пунктом 3 статьи
14 Закона предусмотрено, что при повторном нарушении указанных в статье 14
положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний
органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и
нерезиденты несут ответственность в виде:
а) взыскания в
доход государства сумм, указанных в пункте 1 настоящей статьи, а также штрафов
в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Центральным банком
Российской Федерации в соответствии с законами Российской Федерации;
б) приостановления
действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов
выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
в) других санкций,
установленных законодательством Российской Федерации.
Взыскание
упомянутых в статье 14 сумм штрафов и иных санкций производится органами
валютного контроля с юридических лиц - в бесспорном порядке, а с физических лиц
- в судебном. Следовательно, арбитражные суды будут рассматривать только иски
об обратном взыскании штрафов, списанных в бесспорном порядке.
Резиденты и
нерезиденты вправе обжаловать действия агентов валютного контроля
соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного
контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего
осуществления возложенных на них обязательств могут привлекаться к
ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Российской
Федерации.
По вопросам
подведомственности таких споров следует руководствоваться пунктом 4
Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации и Пленума Высшего
арбитражного суда Российской Федерации от 18 августа 1992 года О
некоторых вопросах подведомственности дел судам и арбитражным судам.
Постановлением
Верховного Совета Российской Федерации О введении в действие Закона
Российской Федерации О валютном регулировании и валютном контроле
установлено, что впредь до принятия нормативных актов Российской Федерации и
приведения законодательства Российской Федерации в соответствие с Законом
Российской Федерации О валютном регулировании и валютном контроле
законодательство Российской Федерации и бывшего Союза ССР применяется
постольку, поскольку оно не противоречит указанному Закону.
Признаны не
действующими на территории Российской Федерации Закон СССР О валютном
регулировании и постановление Верховного Совета СССР О введении в
действие Закона СССР О валютном регулировании с момента введения в
действие Закона Российской Федерации О валютном регулировании и валютном
контроле.
Председатель
Высшего арбитражного суда
Российской
Федерации
В. Ф. ЯКОВЛЕВ