ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 октября 2014
г. N 014-12/8416
В связи с
письмом от 07.10.2014 N 3.24-6/584/158521 Банк России рассмотрел проект
Федерального закона N 607024-6 О внесении изменений в статью 12
Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле,
предусматривающий возможность зачисления на счета физических лиц - резидентов,
открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств,
являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, минуя счета в уполномоченных банках, денежных средств, получаемых в результате отчуждения внешних
ценных бумаг, выплачиваемых в виде дохода, полученного от передачи в
доверительное управление денежных средств и (или) ценных бумаг управляющему -
нерезиденту, а также выплачиваемых при прекращении (частичном прекращении)
договора доверительного управления, и сообщает, что указанные изменения не
затрагивают компетенцию Банка России.
Вместе с тем
считаем необходимым отметить следующее.
В настоящее время контроль за валютными операциями, проводимыми физическими
лицами - резидентами с использованием своих счетов, открытых в иностранных
банках, осуществляется в рамках реализации норм части 2, абзаца второго части 4
и части 7 статьи 12 Федерального закона О валютном регулировании и валютном
контроле.
Осуществление
физическими лицами - резидентами за рубежом операций, связанных с
куплей-продажей внешних ценных бумаг, а также передачей в доверительное
управление денежных средств и (или) ценных бумаг управляющему - нерезиденту,
учитывая характер рассматриваемых операций, может быть связано с использованием
денежных средств в крупном объеме и высокой
доходностью.
Расширение
перечня разрешенных валютных операций, осуществляемых физическими лицами -
резидентами с использованием своих счетов, открытых в иностранных банках, в
случае пополнения их способами, отличными от перечисления денежных средств со
счетов в уполномоченных банках, и несоблюдения такими резидентами требований
частей 2 и 7 статьи 12 вышеуказанного Федерального закона может, по мнению Банка
России, привести к затруднению администрирования выполнения резидентами
обязанностей, связанных с представлением
информации в налоговые органы.
Д.Г.СКОБЕЛКИН