Письмо Банка России от 24.10.2014 N 014-12/8416

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ПИСЬМО

от 24 октября 2014 г. N 014-12/8416

 

В связи с письмом от 07.10.2014 N 3.24-6/584/158521 Банк России рассмотрел проект Федерального закона N 607024-6 О внесении изменений в статью 12 Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле, предусматривающий возможность зачисления на счета физических лиц - резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, минуя счета в уполномоченных банках, денежных средств, получаемых в результате отчуждения внешних ценных бумаг, выплачиваемых в виде дохода, полученного от передачи в доверительное управление денежных средств и (или) ценных бумаг управляющему - нерезиденту, а также выплачиваемых при прекращении (частичном прекращении) договора доверительного управления, и сообщает, что указанные изменения не затрагивают компетенцию Банка России.

Вместе с тем считаем необходимым отметить следующее.

В настоящее время контроль за валютными операциями, проводимыми физическими лицами - резидентами с использованием своих счетов, открытых в иностранных банках, осуществляется в рамках реализации норм части 2, абзаца второго части 4 и части 7 статьи 12 Федерального закона О валютном регулировании и валютном контроле.

Осуществление физическими лицами - резидентами за рубежом операций, связанных с куплей-продажей внешних ценных бумаг, а также передачей в доверительное управление денежных средств и (или) ценных бумаг управляющему - нерезиденту, учитывая характер рассматриваемых операций, может быть связано с использованием денежных средств в крупном объеме и высокой доходностью.

Расширение перечня разрешенных валютных операций, осуществляемых физическими лицами - резидентами с использованием своих счетов, открытых в иностранных банках, в случае пополнения их способами, отличными от перечисления денежных средств со счетов в уполномоченных банках, и несоблюдения такими резидентами требований частей 2 и 7 статьи 12 вышеуказанного Федерального закона может, по мнению Банка России, привести к затруднению администрирования выполнения резидентами обязанностей, связанных с представлением информации в налоговые органы.

 

Д.Г.СКОБЕЛКИН